Equity Stock Option Risarcimento

Equità compensazione Qual è Patrimonio compensazione di partecipazione al capitale è a pagamento non-cash che rappresenta la proprietà in azienda. Questo tipo di compensazione può assumere molte forme, comprese le opzioni, azioni vincolate e performance share. di partecipazione al capitale permette ai dipendenti della ditta di condividere i profitti attraverso l'apprezzamento e possono incoraggiare la conservazione, in particolare se ci sono i requisiti di maturazione. SMONTAGGIO Patrimonio compensazione di partecipazione al capitale è stato utilizzato da molte aziende pubbliche e alcune aziende private, in particolare aziende startup. Recentemente le imprese avviate possono non avere i soldi o vogliono investire il flusso di cassa in iniziative di crescita, rendendo distribuzione di azioni la possibilità di attrarre dipendenti di alta qualità. Tradizionalmente, le aziende tech nella società sia nella fase di start-up e più maturi hanno usato distribuzione di azioni per premiare i dipendenti. Per esempio, la compensazione LinkedIns stock-based nel 2015 è stato 510,3 milioni, in crescita rispetto 319,3 milioni dell'anno precedente. Nel 2015, ha rappresentato oltre il 17 delle entrate. Oltre 460 milioni del totale era in forma di unità di azioni vincolate (RSU). Tipi comuni di equità di compensazione aziende che offrono compensi equity può dare dipendenti stock option che offrono il diritto di acquistare azioni delle scorte delle imprese ad un prezzo prestabilito, indicato anche come prezzo di esercizio. Questo diritto può essere attribuita con il tempo, consentendo ai dipendenti di ottenere il controllo di questa opzione dopo aver lavorato per l'azienda per un certo periodo di tempo. Quando i giubbotti di opzione, guadagnano il diritto di vendere o trasferire l'opzione. Questo metodo incoraggia i dipendenti a restare con la società per un lungo periodo. Tuttavia, l'opzione ha tipicamente una scadenza. I dipendenti che hanno questa opzione non sono azionisti considerati e non condividono gli stessi diritti degli azionisti. Ci sono diverse conseguenze fiscali alle opzioni che sono investiti rispetto a quelli che non lo sono, per cui i dipendenti devono guardare in quali regole fiscali si applicano alle loro situazioni specifiche. Ci sono diversi tipi di distribuzione di azioni, come ad esempio stock option non qualificato e le opzioni di incentivazione azionaria (ISOs). ISO sono disponibili solo per i dipendenti e non amministratori non dipendenti o consulenti. Queste opzioni forniscono vantaggi fiscali speciali. Con stock option non qualificato, i datori di lavoro non devono segnalare quando ricevono questa opzione o quando diventa esercitabile. azioni vincolate richiede il completamento di un periodo di maturazione. Questo può essere fatto tutto in una volta dopo un certo periodo di tempo. In alternativa, Maturazione potranno essere fatto altrettanto nel corso di un determinato periodo di anni o di qualsiasi altra combinazione di gestione trova adatto. RSU sono simili, ma rappresentano i companys promettono di pagare le azioni sulla base di un calendario di maturazione. Questo offre alcuni vantaggi per l'azienda, ma i dipendenti non ottenere alcun diritto di partecipazione al capitale sociale, come il voto, fino a quando le azioni si guadagnano e rilasciati. performance share vengono assegnati solo se sono rispettate alcune misure specifiche. Queste potrebbero includere metriche. come ad esempio un utile per azione (EPS) di destinazione, redditività del capitale proprio (ROE) o il rendimento totale del titolo companys in relazione a un indice. In genere, i periodi di prestazione sono in un tempo pluriennale horizon. Equity compensazione 101 Una breve panoramica di compensazione in azione e le opzioni. di partecipazione al capitale è un soggetto grande e un po 'tecnico. Prima di entrare nei dettagli grintosi è necessario disporre di un quadro generale di come funziona. Dividiamo il soggetto in quattro aree riassunte qui di seguito. In primo luogo, ci sono i concetti chiave che si applicano a tutta l'area. In secondo luogo, guardare la compensazione si possono avere quando si acquista magazzino da un datore di lavoro. Il terzo argomento è stock option non qualificati, e il quarto è opzioni di incentivazione azionaria. È importante notare che ogni argomento si basa sulla precedente in una certa misura. Si può saltare in giro, ma youll trovare che le regole per stock option di incentivazione costruiscono sulle regole per le opzioni non qualificati, e tali norme costruire sulle regole per l'acquisizione di magazzino da un datore di lavoro. Concetti chiave I seguenti punti sono importanti in relazione a tutti gli argomenti secondari per la compensazione del patrimonio netto. La sua importante sapere se il tuo magazzino è investito, e se no, quando diventerà libero passaggio. La regola qui è un po 'tecnico, ma l'idea principale è che la sua acquisito quando è possibile mantenere il pieno valore del titolo, anche se il lavoro termina. I vostri conseguenze fiscali dipendono dal valore di mercato del titolo. Generalmente questo è il prezzo al quale le Azioni cambierebbero le mani in una transazione tra persone estranee. di partecipazione al capitale ricevuto da parte dei dipendenti può essere soggetto a ritenuta alla fonte, che deve essere pagato in contanti, anche se la compensazione è sotto forma di azioni o di altri beni. Stock grant Norme speciali si applicano quando si acquista magazzino da un datore di lavoro. Queste regole si applicano anche se arent un dipendente, ma dei servizi, in qualche altra veste, come un consulente o un membro del consiglio di amministrazione. È necessario avere familiarità con queste regole se si riceve magazzino senza pagare (un stock grant o premio), o se si acquista magazzino in connessione con il vostro lavoro. Se lo stock è pienamente acquisito quando lo ricevete, si deve segnalare il reddito di compensazione in quel momento, pari al valore del titolo meno l'importo pagato per questo, se presente. Se il titolo non sta investito, la sua trattati come reddito imponibile nel momento in cui giubbotti. Bisogna segnalare reddito pari al valore del titolo a partire dal momento in cui giubbotti. Ci sono alcune regole difficili che si possono applicare quando si acquista azionario dal proprio datore di lavoro. A volte si può finire per pagare le tasse, anche se hai pagato pieno valore per lo stock quando è stato acquistato. Se si acquista magazzino che isnt acquisito, avete 30 giorni di tempo per fare una elezione sezione 83b in base al quale il valore del titolo viene segnalato come reddito quando è stato acquistato lo stock al posto dell'anno giubbotti. Questa elezione può essere molto utile se hai pagato pieno valore o se il titolo è previsto in aumento in termini di valore. stock option non qualificati di Stock Option non qualificato è una forma popolare di distribuzione di azioni. Non hai nulla da segnalare al momento si riceve un non qualificato stock option, o nel momento in cui diventa esercitabile. Quando si esercita un non qualificato di stock option di segnalare reddito di compensazione pari alla differenza tra il valore delle azioni si riceve e l'importo da pagare per l'esercizio dell'opzione. Se sei un dipendente, tale reddito è soggetto a ritenuta alla fonte. Quando si vende il brodo, si segnala plusvalenza o minusvalenza. La vostra base include l'importo pagato per il magazzino, più l'importo del reddito di compensazione è stata comunicata al momento dell'esercizio. Incentivazione stock option Se un'opzione concessa a un dipendente risponde a determinati requisiti, la sua opzione di incentivazione azionaria o ISO. sono disponibili solo per i dipendenti Queste opzioni non si può avere una ISO se sei un amministratore non dipendente o consulente. Essi possono fornire vantaggi fiscali speciali al titolare dell'opzione, ma a costo di grande complessità e qualche svantaggio fiscale al datore di lavoro. Non hai nulla da segnalare al momento si riceve una opzione di incentivazione azionaria, o nel momento in cui diventa esercitabile. Tu non segnalare reddito compensazione quando si esercita un'opzione di incentivazione azionaria. Ma si deve fare un calcolo alternativo tassa minima (AMT), e può finire per pagare una quantità significativa di imposta a causa di tale calcolo. Se si vende il titolo prima di un particolare periodo di detenzione trascorso, youve fatto una disposizione squalificante e devono riferire reddito compensazione in quel momento. Se si soddisfano la regola speciale periodo di detenzione, youll segnalare plusvalenza o la perdita senza reddito compensazione quando si vende il brodo. A quel tempo si può essere in grado di rivendicare un credito per alcune o tutte AMT pagato nel corso dell'anno si ha esercitato l'opzione. Questo riassunto omette molti dettagli che sono esplicitati in altre pagine di questa guida on-line e nei nostri libri sui subject. Employee Stock Options (ESO) di John Summa. CTA, PhD, fondatore di HedgeMyOptions e stock option per i dipendenti OptionsNerd. o OEN, rappresentano una forma di distribuzione di azioni concesse dalle aziende ai propri dipendenti e dirigenti. Essi danno al possessore il diritto di acquistare le azioni della società ad un determinato prezzo per una durata di tempo limitato in quantità enunciati nel contratto di opzioni. OEN rappresentano la forma più comune di distribuzione di azioni. In questo tutorial, il dipendente (o concessionario), noto anche come il optionee, potranno imparare le basi di valutazione ESO, come si differenziano dai loro fratelli nella quotata (exchange traded) opzioni di famiglia, e quali rischi e benefici sono connessi alla detenzione di questi durante la loro vita limitata. Inoltre, il rischio di tenere OEN quando ottengono in denaro rispetto esercizio anticipato o prematura sarà esaminata. Nel capitolo 2, descriviamo OEN a un livello molto elementare. Quando una società decide che vorrebbe allineare i propri interessi dei dipendenti con gli obiettivi della gestione, un modo per farlo è quello di emettere una compensazione sotto forma di capitale della società. E 'anche un modo di differire compensazione. stock grant limitati, stock option di incentivazione e le OEN sono tutte le forme di distribuzione di azioni può assumere. Mentre restricted stock e di incentivazione stock option sono importanti aree di distribuzione di azioni, non saranno esplorati qui. Invece, l'attenzione è rivolta OEN non qualificato. Iniziamo fornendo una descrizione dettagliata dei termini e dei concetti chiave associati con OEN dal punto di vista dei dipendenti e il loro interesse personale. Maturazione. le date di scadenza e il tempo previsto per la scadenza, il prezzo di volatilità, sciopero (o esercizio) i prezzi, e molti altri concetti utili e necessari sono spiegati. Si tratta di importanti elementi costitutivi di comprensione OEN una base importante per fare scelte informate su come gestire la vostra distribuzione di azioni. OEN sono concessi ai dipendenti come forma di compensazione, come detto sopra, ma queste opzioni non hanno alcun valore commerciale (dal momento che non commerciano in un mercato secondario) e sono generalmente non trasferibili. Questa è una differenza fondamentale che verrà esplorata più in dettaglio nel capitolo 3, che copre le opzioni di base della terminologia e concetti, evidenziando altre somiglianze e le differenze tra i (ESO) contratti scambiati (quotata) e non commerciabili. Una caratteristica importante della OEN è il loro valore teorico, che è spiegato nel capitolo 4. valore teorico è derivato dai modelli di opzioni di prezzo come il Black-Scholes (BS), o un approccio di pricing binomiale. In generale, il modello BS è accettato dai più come una valida forma di valutazione ESO e soddisfa gli standard Financial Accounting Standards Board (FASB), partendo dal presupposto che le opzioni non pagano dividendi. Ma anche se la società fa pagare i dividendi, è disponibile una versione di pagare dividendi del modello BS che può incorporare il flusso di dividendi nella determinazione dei prezzi di questi OEN. C'è dibattito in corso dentro e fuori del mondo accademico, nel frattempo, su come miglior valore OEN, un argomento che è ben al di là di questo tutorial. 5looks Capitolo a quello che un concessionario dovrebbe pensare una volta che un ESO è garantita da un datore di lavoro. E 'importante per il dipendente (concessionario) per comprendere i rischi ei potenziali benefici di semplicemente tenendo OEN fino alla loro scadenza. Ci sono alcuni scenari stilizzati che possono essere utili per illustrare ciò che è in gioco e cosa guardare fuori per quando si considera le opzioni. Questo segmento, quindi, delinea i risultati chiave da tenendo le OEN. Una forma comune di gestione da parte dei dipendenti per ridurre i rischi e bloccare in guadagni è agli inizi (o prematura) esercizio. Questo è un po 'un dilemma, e pone alcune scelte difficili per i titolari di ESO. In definitiva, questa decisione dipenderà da quelli propensione al rischio personale e specifiche esigenze finanziarie, sia nel breve e lungo termine. Capitolo 6 esamina il processo di esercizio anticipato, gli obiettivi finanziari tipici di un concessionario di prendere questa strada (e le questioni connesse), più i rischi associati e le implicazioni fiscali (in particolare le passività fiscali a breve termine). Troppi titolari affidamento sulla saggezza convenzionale sulla gestione dei rischi ESO che, purtroppo, può essere caricato con i conflitti di interesse, e quindi può non essere necessariamente la scelta migliore. Ad esempio, la pratica comune di raccomandare esercizio anticipato al fine di diversificare le attività non può produrre i risultati ottimali desiderati. Ci sono compromessi e costi di opportunità che devono essere esaminati con attenzione. Oltre a rimuovere l'allineamento tra lavoratore e azienda (che era il presumibilmente uno degli scopi previsti di concessione), l'esercizio anticipato espone al titolare di un grande morso di imposta (a tassi di imposta sul reddito ordinario). In cambio, il titolare fa bloccare in qualche apprezzamento di valore in loro ESO (valore intrinseco). Estrinseca. o il valore del tempo, è il valore reale. Esso rappresenta un valore proporzionale alla probabilità di ottenere più valore intrinseco. Alternative esistono per la maggior parte dei titolari di OEN per evitare l'esercizio precoce (vale a dire l'esercizio prima della data di scadenza). Di copertura con opzioni elencate è una di queste alternative, che viene brevemente spiegato nel capitolo 7 insieme ad alcuni tra i pro ei contro di un tale approccio. I dipendenti devono affrontare un quadro di responsabilità fiscale complessa e spesso confusa quando si considera le loro scelte su OEN e la loro gestione. Le implicazioni fiscali di esercizio anticipato, una tassa sul valore intrinseco come reddito di compensazione, non plusvalenze, può essere doloroso e potrebbe non essere necessario una volta che siete a conoscenza di alcune delle alternative. Tuttavia, la copertura solleva una nuova serie di domande e di confusione con conseguente circa pressione fiscale e dei rischi, che va oltre gli scopi di questo tutorial. OEN sono detenute da decine di milioni di dipendenti e dirigenti e molti altri sono in tutto il mondo in possesso di questi beni spesso frainteso noto come distribuzione di azioni. Cercando di ottenere una maniglia sui rischi, sia fiscale e l'equità, non è facile, ma un piccolo sforzo a comprendere i fondamenti andrà un lungo cammino verso demistificante OEN. In questo modo, quando ci si siede con il vostro consulente finanziario o un gestore patrimoniale, si può avere una discussione più informata - uno che si spera permetterti di fare le scelte migliori sulla tua future. How finanziaria per la gestione delle Stock Option e altre partecipazioni di compensazione Questo libero guida in linea spiega come gestire le forme più popolari di distribuzione di azioni, tra cui azioni vincolate, le opzioni non qualificati, stock option di incentivazione, e dei dipendenti piani di stock di acquisto. Fairmark pubblica anche due libri sul tema: considerare le opzioni è per il lettore generale (tra cui consulenti professionali che si occupano di questi argomenti solo occasionalmente) Patrimonio netto Compensazione Strategies è per consulenti professionali che si occupano di questi temi regolarmente Here8217s un elenco di pagine disponibili in questo guida online gratuito. Posa delle Opzioni Fondazione stock grant non qualificato incentivazione opzione dei dipendenti Piani di stock di acquisto